Анализ межбанковских расчетов оао "сбербанк россии". Курсовик организация, оформление и учет межбанковских расчетов на примере пао сберегательного банка россии
Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть
Банка России
Сотрудничество с одним из лидеров национальной банковской системы дает возможность банкам-респондентам стать частью уникальной расчетной сети ПАО Сбербанк (далее Банк), которая включает в себя корреспондентские счета Ностро в первоклассных зарубежных банках, корреспондентские счета Лоро для 500 российских кредитных организаций и более 200 банков-нерезидентов из 44 стран мира в 29 валютах и драгоценных металлах.
Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и плательщиками порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Новая, рыночная система межбанковских расчетов в Российской Федерации строится на основе корреспондентских отношений между банками, что позволило обособить ресурсы каждого банка.
В настоящее время в РФ используются три основные системы межбанковских расчетов, которые в общем объеме платежей занимают следующий удельный вес:
Платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России, - 68%;
Платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, - 8%;
Платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, - 22%.
Кроме того, незначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг. Как видно из приведенных данных, отечественная система межбанковских расчетов в большей степени ориентируется на расчеты через расчетную сеть Банка России. Проведение расчетов между банками осуществляют специально созданные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Открытие банком корсчета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:
Договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов и иные условия;
Договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;
Специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На нем хранятся все свободные денежные средства коммерческого банка - как собственные, так и не использованные деньги его клиентов и полученные ссуды от других банков. Через корсчет банк осуществляет весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием своих клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам - это их четкое проведение в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете для проведения текущих платежей банки при определенных условиях могут получить в ЦБ РФ два вида кредитов: внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у них ресурсов и предполагает высокую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками. С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени. Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, позволяет определить географическое местоположение банка. Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.
Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.
Юридически независимые участники расчетов - кредитные организации самостоятельно определяют источники и пути размещения денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.
Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях.
При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.
Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ 8
1.1 Организация межбанковских расчетов 8
1.2 Порядок проведения расчетов между банками 15
1.3 Виды корреспондентских счетов 20
2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИИ" 26
2.1Порядок заполнения договора на открытие корреспондентского счета 26
2.2Порядок заполнения договора на открытие платежного поручения 29
2.3 Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с банками и РКЦ БР 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 44
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 45
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 46
ВВЕДЕНИЕ
Целью данной курсовой работы является раскрытие организации, оформления и учета межбанковских расчетов.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе будут рассмотрены следующие задачи:
- изучение теоретических частей организации межбанковских расчетов
- рассмотрение порядка заполнения договоров
Организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского дела.
С начала 90-х годов в стране происходит переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. Данная система охватывает расчеты между предприятиями (в нефинансовом секторе экономики), между банками, другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). Делаются первые шаги и в области применения новых прогрессивных форм безналичных расчетов населения (в личном секторе).
Внедрение и отваживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение новых форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом преобразования учреждений бывших государственных специализированных банков в самостоятельные коммерческие банки, формирования Центральным банком РФ заново собственной филиальной сети, предназначенной для осуществления межбанковских расчетов, с перестройкой системы эмиссионно-кассового регулирования, с созданием независимых центральных банков в союзных республиках, провозгласивших суверенитет. Серьезным образом сказывается и отсутствие опыта в организации таких расчетов. За неимением необходимых аналогов ввиду специфики развития страны пришлось заново создавать методологию межбанковских расчетов.
В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве.
Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.
Межбанковские расчеты опосредуют и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.
Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения получившие название корреспондентских.
1 ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
1.1 Организация межбанковских расчетов
В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков. Корреспондентскими отношениями предусматривается большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь одним из видов отношений между банками, связаны в основном с выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление нетоварных платежей), а также собственных операций банка.
К организации межбанковских расчетов предъявляются высокие требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.
Взаимные расчеты между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле - создание акционерных и паевых банков - потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками.
Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в учреждениях Центрального банка Российской Федерации - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также корреспондентские счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.
Основной функцией расчетно-кассовых центров является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций.
Каждому РКЦ присвоен номер, который имеет следующую структуру:
С 1 по 2 разряды - код Российской Федерации;
С 3 по 4 разряды - код территории Российской Федерации в соответствии с разрядами 1-2;
С 5 по 6 разряд - идентификатор подразделения расчетной сети банка России в соответствии с которым действуют данные подразделения (Принимают разряды от 00 до 99);
С 7 по 9 разряд - идентификатор кредитной организации или филиала в рамках подразделения расчетной сети банка России (От 050 до 999).
Корреспондентские счета коммерческим банкам открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческого банка. Каждому коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном РКЦ.
Для открытия корреспондентского счета банк представляет в РКЦ заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра). Филиалу коммерческого банка может быть открыт корреспондентский субсчет в РКЦ по месту его нахождения с разрешения учреждения Банка России по месту нахождения коммерческого банка.
Корреспондентские отношения между РКЦ и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за расчетное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств на корреспондентском счете в РКЦ не начисляются.
Каждому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном из расчетно-кассовых центров.
Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (их филиалов) в РКЦ осуществляются в пределах остатка на корреспондентском счете (субсчете). Списание денег осуществляется на основе платежного поручения банка. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления корреспондентского субсчета филиала банка может быть также перевод средств с корреспондентского счета банка.
Банки обеспечивают своевременное поступление на свой корреспондентский счет (субсчет) средств в размерах, необходимых для проведения платежей. При недостатке средств на корреспондентском счете (субсчете) в РКЦ платежи с корреспондентского счета осуществляются в установленной очередности списания средств, а неоплаченные документы помещаются в картотеку просроченных; коммерческому банку направляется извещение о суммах неоплаченных документов. При наличии у коммерческого банка картотеки просроченных документов в течение пяти дней Центральный банк РФ предъявляет требования к коммерческому банку о пополнении остатка средств на корреспондентском счете в РКЦ. При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть применены санкции вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка ему может быть предоставлен централизованный кредит для осуществления безотлагательных платежей с разрешения руководителя Главного территориального управления Банка России. Право на получение такого кредита имеют коммерческие банки, соблюдающие установленные Центральным банком РФ экономические нормативы и выполняющие обязательные резервные требования. Кредит предоставляется коммерческому банку на срок до семи рабочих дней в размере, не превышающем 25% средств коммерческого банка, перечисленных и фонд обязательных резервов на основе заключения с коммерческим банком кредитного соглашения. За пользование данным кредитом установлена процентная ставка в размере 1,2 учетной ставки Центрального банка.
Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.
Планом счетов бухгалтерского учета для отражения операций банка по корреспондентскому счету в РКЦ предполагается использовать счет 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". Счет активный, дебетовое сальдо означает сумму временно свободных денежных средств банка на отчетную дату, оборот по дебету - суммы, зачисленные за отчетный период, оборот по кредиту - списано средств за тот же период. РКЦ ежедневно отчитывается перед банком выпиской из корреспондентского счета с приложением документов, как представленных ему банком, так и поступивших со стороны в его адрес. На их базе коммерческий банк составляет выписки из расчетных, текущих и прочих счетов своим клиентам.
Для учета текущих взаимных расчетов между филиалами одного коммерческого банка в Плане счетов бухгалтерского учета предполагается открыть счета: 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (пассивный), 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (активный), 30303 "Расчеты с филиалами, расположенными за границей" (пассивный), 30304 "Расчеты с филиалами, расположенными за границей" (активный).
Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся этим учреждением, минуя корреспондентские счета и счета внутри банковских расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов.
Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга. Для открытия в другом коммерческом банке корреспондентского счета банк представляет копию учредительного договора, копию устава, копию свидетельства о регистрации, копию банковской лицензии, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра), справку из Государственной налоговой инспекции и заключает корреспондентский договор, а также тарифное соглашение. Учет операций по прямым корреспондентским отношениям между банками осуществляется на балансовых счетах 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах" (активный) и 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов" (пассивный).
Для учета расчетов с банками-нерезидентами предполагается использовать пассивный счет 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов" и активный счет 30112 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах".
Порядок осуществления операций по корреспондентским счетам банков определяется корреспондентским соглашением. При отсутствии или недостатке средств на корреспондентском счете банк-корреспондент помещает неоплаченные документы в картотеку просроченных. Однако Планом счетов предусмотрена возможность отражения в учете овердрафта по корреспондентскому счету: по расчетам с банками-резидентами - на счете 31301 "Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") по расчетам с банками-нерезидентами на счете 31401 "Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт")".
Счета, используемые для отражения в учете операций по межбанковским расчетам:
Счет Название счета Отношение к балансу (А/П)
30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России». П
30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России». А
30103 «Корреспондентские счета расчетных, клиринговых палат». П
30104 «Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций» А
30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов» П
30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» А
30213 «Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях». А
30214 «Счета участников расчетов РНКО». П
30215 «Счета расчетных НКО для завершения ими расчетов по клирингу» А
30218 « Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)»
30219 «Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями»
30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» П
30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России» П
30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» П
30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» А
30701 «Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года» П
30702 «Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года» А
30705 «Ответные обороты по дебетовым авизо текущего года». П
30706 «Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года». А
30709 «Ответные обороты по сводным кредитовым авизо» П
30801 «Сквитованные ответные обороты по дебетовым авизо текущего года» П
30802 «Сквитованные ответные обороты по кредитовым авизо текущего года» А
30805 «Не квитующиеся по выпискам информационно-вычислительных подразделений ЦБ РФ суммы по кредитовым авизо за текущий год». П
30806 «Не квитующиеся по выпискам информационно-вычислительных подразделений ЦБ РФ суммы по дебетовым авизо за текущий год» А
30811 «Кредитовые суммы, ........
Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Система безналичных межбанковских расчетов регулируется Центральным банком РФ. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
- 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
- 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
- 3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
- 4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Основной объем расчетных операций кредитных организаций осуществляется по их корреспондентским счетам, открытым в Банке России. Для их проведения Банком России в 1992 г. была создана широкая сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ). Для осуществления расчетов каждая кредитная организация открывает в РКЦ по месту своего нахождения один корреспондентский счет. Расчетные отношения между кредитными организациями и Банком России регулируются договором корреспондентского счета.
Договор счета определяет:
- - порядок расчетного обслуживания;
- - права и обязанности кредитной организации и Банка России;
- - способ обмена расчетными документами;
- - порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги;
- - ответственность сторон за исполнение обязательств по договору.
Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в РКЦ:
- - заявление на открытие счета;
- - копию лицензии на осуществление банковских операций; копии учредительных документов;
- - копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;
- - кандидатуры руководителя и главного бухгалтера;
- - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- - справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования;
- - извещение страхователя Фонда социального страхования;
- - карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц;
- - письмо о постановке на учет в Едином государственном регистраторе предприятий и организаций.
В дополнительном офисе №8621/0608 ПАО Сбербанк операции по корреспондентским счетам осуществляются на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.
Подтверждение совершения операции (списание или зачисление средств на корсчет) осуществляется выпиской из корреспондентского счета, выданной РКЦ. При получении выписки из корреспондентского счета кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту.
Платеж, осуществляемый кредитной организацией через РКЦ, считается:
- а) безотзывным - после списания средств с корсчета;
- б) окончательным - после зачисления средств насчет получателя.
Основанием для закрытия корсчета в РКЦ является расторжение договора счета. Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, получившие название корреспондентских, а их участники банков-корреспондентов.
Корреспондентские межбанковские операции - это всевозможные формы сотрудничества между двумя банками, которое основывается на корректном, честном выполнении взаимных поручений. Иными словами, предметом корреспондентского дела является отношение между двумя банками, связанными между собой деловыми отношениями. Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам оформляются соответствующим соглашением - договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.
В нем предусматриваются:
- 1) порядок установления одной календарной даты перечисления платежа при проведении расчетных операций;
- 2) правила обмена документами (на бумажных носителях, в виде электронного документа);
- 3) обязательства банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте одной датой;
- 4) обязательства банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов;
- 5) кредитование счета банком-корреспондентом;
- 6) условия расторжения договора.
Для осуществления межбанковских корреспондентских отношений используются счета «ЛОРО» и «НОСТРО». Счет «ЛОРО» - это счет банка-респондента в банке-корреспонденте. Счет «НОСТРО» - это счет банка - корреспондента в банке-респонденте. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента.
Основанием для осуществления расчетных операций по корсчету в банке-отправителе являются расчетные документы клиента и по собственным операциям банка-респондента и составленное на их основе платежное поручение, а в банке-исполнителе - экземпляр платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему расчетные документы клиентов и по собственным операциям банка-отправителя.
Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении договора. Другим способом осуществление межбанковских расчетов является осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка через клиринговое учреждение.
Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России:
- а) обмен платежными документами между банками-участниками;
- б) расчет чистых позиций банков-участников.
Главной отличительной особенностью клиринговых центров (расчетных палат) перед обычными банками является наличие специальной лицензии Банка России, которая не дает им права производить кредитные операции, что позволяет обеспечивать надежность проведения платежей через небанковские кредитные организации. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, между филиалами внутри кредитной организации осуществляется через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации проводят платежи по всем банковским операциям. Расчеты внутри кредитной организации регулируются Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации. Внутрибанковские правила оформляются отдельным документом, который должен содержать следующее:
- 1) порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов;
- 2) процедуру идентификации каждого участника расчетов;
- 3) порядок документооборота;
- 4) порядок перераспределения денежных средств между подразделениями кредитной организации;
- 5) порядок урегулирования взаимной задолженности;
- 6) другие вопросы.
Экономика любого государства имеет широко разветвленную сеть отношений хозяйственных субъектов как внутри страны, так и между странами. Основой этих отношений выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные денежные требования и обязательства сторон.
Большую часть денежного оборота составляет безналичный, на долю которого в России падает более 60%. Соответственно, экономические процессы в хозяйстве страны опосредуются преимущественно безналичными платежами и расчетами, осуществляемыми через банковские счета.
Банковский счет - это центральное звено взаимоотношений банка с клиентом. Рост сумм денег на счете часто рассматривается как главный показатель работы предприятий. На эти счета поступает выручка от реализации продукции (работ, услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате продажи валюты внутри страны и др. суммы.
С расчетного счета деньги снимаются для удовлетворения долговых требований по выплате заработной платы, по отчислению налогов, сборов, страховых взносов, оплате сырья, материалов, электроэнергии, коммунальных услуг, погашению векселей, ссуд и т.д.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты в банках путем списания денег со счетов плательщика на счет получателя с применением специальных форм расчётов.
Безналичное денежное обращение в стране организуется на основе определенных принципов. Под принципами здесь понимаются основополагающие начала проведения расчетов и платежей. Основные принципы безналичных расчетов:
· списание банком средств со счетов клиентов только по распоряжению владельца счета;
· безналичный расчет инкассо аккредитив
· очередность платежей со счета определяется клиентом по своему усмотрению (если иное не предусмотрено законодательством);
· самостоятельный выбор клиентом форм расчетов и закрепление их в договорах между плательщиком и получателем;
· расчетно-денежная документация принимается к оплате банком только при наличии средств на счете плательщика;
· расчеты через РКЦ при ЦБ РФ либо через клиринговые центры, а также по корсчетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений;
· взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка;
· предусмотрена ответственность банков (РКЦ) за нарушения при выполнении расчетных операций.
Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности и эффективности.
Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют оформленные в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств и условий заключенного договора.
Расчетный документ представляет собой оформленный в виде документа на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, электронного платежного документа:
· распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
· распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.
· Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
· наименование, номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;
· вид платежа;
· наименование плательщика, номер его счета, ИНН;
· наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;
· наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);
· назначение платежа, сумму и очередность платежа;
· вид операции и подписи уполномоченных лиц, оттиск печати.
Безналичные расчеты осуществляются с применением определенных форм. Форма расчетов зависит от способа и места платежа, а также вида документов и характера документооборота.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются в договоре.
Формами безналичного расчета являются: расчеты по платежному поручению; расчеты по аккредитиву; расчеты по чекам; расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории регулирует "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" №2-П, утвержденное ЦБ РФ от 03.10.2002г.
В Сбербанке России применяются следующие виды безналичных расчетов:
· расчеты платежными поручениями;
· расчеты аккредитивами;
· расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов.
Все формы безналичных расчетов реализуются путем применения следующих расчетных документов:
· платежных поручений;
· аккредитивов;
· платежных требований;
· инкассовых поручений.
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации (далее - ОКУД) ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм при условии сохранения их расположения и размещения бланков расчетных документов на листе формата А4. Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми.
Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин. Оттиск печати должен быть четким. При заполнении расчетных документов не допускается выход реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления.
Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней (не считая дня выписки).
Расчетные документы принимаются банками независимо от их суммы.
Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые Банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете Клиента и помещенные в картотеку.
Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.
Итак, систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение.
Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.
1. Организация межбанковских расчетов …………………………………………………... | 5 | 1.1 Определение и сущность корреспондентских отношений между банками и межбанковских расчетов ………………………………………. | 5 | 1.2 Нормативно-правовая база корреспондентских отношений и основные принципы организации межбанковских расчетов ……………. | 9 | 1.3 Виды межбанковских расчетов ……………………………………….. | 12 | 2. Организация корреспондентских отношений между банками и межбанковских расчетов на примере...
10075 Слова | 41 Стр.
анализ МР в сбербанк
оценка эффективности системы межбанковских расчетов в РФ на примере ОАО "Сбербанк России"2.1 Краткая экономико-организационная характеристика ОАО "Сбербанк России" Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. На данный момент уставный капитал Сбербанка равен 67,761 млрд. рублей. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру...
2580 Слова | 11 Стр.
практика в БПС-Сбербанке
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УО «Белорусский государственный экономический университет» Кафедра финансов ОТЧЁТ о прохождении аналитической практики студенткой в Центре банковских услуг № 703 ОАО «БПС-Сбербанк » с «1» июля 2016 г. по «28» июля 2016 г. Выполнила: студентка ФФБД, 3 курс, группа ДФЗ-1 __________ Орлова Е.С. Руководитель от банка: Заместитель начальника отдела розничного...
10140 Слова | 41 Стр.
Отчет по производственной практике 2016 ПАО Сбербанк
ученая степень, ученое звание, должность, ФИО ОТЗЫВ – ХАРАКТЕРИСТИКА о прохождении производственной практики указать вид практики в ПАО «Сбербанк » наименование предприятия (учреждения, организации ) студентом группы БД-ДО-2214 Нечай Евгением Петровичем указать шифр группы ФИО (полностью) Студент Нечай Евгений Петрович проходил производственную Ф.И.О. ...
6002 Слова | 25 Стр.
Сбербанк реферат
Содержание Введение 1. Теоретические основы организации учета операций по межбанковскому кредитованию 1.1 Кредитная политика коммерческого банка, виды кредитов, предоставляемые банкам-заемщикам 1.2 Нормативное регулирование учета операций банка по кредитованию банков-заемщиков 2. Краткая экономическая характеристика Кировского ОСБ № 5824 АКБ Поволжского банка Сбербанка России 2.1 Краткая характеристика кредитной организации 2.2 Организация учетной работы в банке 3. Оформление и учет...
5683 Слова | 23 Стр.
Отчет о прохождение практики в Сбербанке
……………………………………………………………………...4 1 Организация деятельности Сбербанка России……………..6 1.1 Организация деятельности Сбербанка России………………………. ……6 1.2 Трудовое право …………………………………………………….....13 1.3 Этика деловых отношений……………………………………….......15 2 Организация расчетно-кассового обслуживания……….17 2.1 Ведение расчетных и текущих счетов ……………………………...17 2.2 Кассовые операции ………………………………………………… 34 2.3 Расчеты платежными поручениями………………………………...39 2.4 Расчеты по инкассо …………………………………………………...
22389 Слова | 90 Стр.
Расчеты эффективности методов управления кредитными рисками в банке
Аудит кредитных операций и оценка эффективности управления кредитными рисками в кредитной организации на примере Сбербанка России 1. Аудит кредитных операций кредитной организации 1.1 Правовые аспекты аудита кредитных операций Кредитование клиентов на возвратной, срочной и платной основе – одна из основных операций банковского бизнеса. Доходы от операций кредитования клиентов (активные кредитные операции) приносят банкам существенную часть их прибыли. В то же время необходимыми для формирования...
6329 Слова | 26 Стр.
Сбербанк
кредитного портфеля коммерческого банка 1.2 Понятие качества кредитного портфеля 1.3 Управление качеством кредитного портфеля Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России 2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России 2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России 3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России 3.2 Проблемы...
11583 Слова | 47 Стр.
Практика в сбербанке
самостоятельно или представителей аудиторских фирм. Аудиторские фирмы создаются как независимые от своих клиентов и от органов государственного управления. Аудит означает независимую экспертизу и анализ финансовой отчетности предприятий, банков, организаций , учреждений и т.п. Субъектов рыночных отношений. Цель аудита – установление реальности, полноты и достоверности предоставляемой отчетности, соответствие ее действующему законодательству, а так же требованиям, предъявляемым к бухгалтерскому учету...
23342 Слова | 94 Стр.
Отчёт по практике в Дальневосточном банке Сбербанк
Содержание 1. Введение 1.1. Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России 2. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами 3. Пасивные операции банка 4. Активные операции банка 5. Валютные операции банка 6. Операции банка с ценными бумагами 7. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности 8. Кассовое обслуживание клиентов 9. Доходы и расходы банка. Прибыль и ее распределение 10. Условия предоставления потребительских...
11694 Слова | 47 Стр.
Отчёт по практике "Сбербанк"
1. Характеристики ОАО «Сбербанка России» 1.1. История создания банка………………………………………………….4 1.2. Организационная структура…………………………………………......5 1.3. Характеристика лицензий………………………………………………. 7 1.4. Кодекс этики………………………………………………………………9 Раздел 2. Организация кассовых операций 1.1. Нормативно – правовая база……………………………………………11 1.2. Порядок приема/выдачи денежных средств…………………………...12 Раздел 3. Организация безналичных расчетов 1.1. Юридическими...
3583 Слова | 15 Стр.
Отчёт по учебной практике в Сбербанке
прохождения практики с печатью Введение На сегодняшний день Сбербанк России является наиболее крупным банком не только в стране, но и на территории всего СНГ. Активы финансового учреждения охватывают четвертую часть банковской системы Российской Федерации. При этом, доля в банковском капитале составляет порядка 30%. Цели учебной пратики: 1. Исследовать коммерческий банк и основы организации его деятельности в современной финансовой экономике. 2. Сформировать представление...
4486 Слова | 18 Стр.
Деятельность Сбербанка в Казахстане
Оглавление Введение Глава 1. Общая характеристика ДБ АО "СБЕРБАНК " 1.1 История образования банка на территории Казахстана 1.2 Организационная характеристика банка 1.3 Программа кредитования юридических лиц Глава 2. Анализ бухгалтерского баланса и его ликвидности ДБ АО "СБЕРБАНК " Глава 3. Минимизация рисков при кредитовании малого и среднего бизнеса 3.1 Сокращение риска при предварительном анализе предприятия 3.2 Расчет кредитного риска при анализе ФХД заемщика 3.3 Мониторинг выданного...
5619 Слова | 23 Стр.
Для отчета по практике о ДБ АО СБЕРБАНК РОССИИ
| «КОРПОРАТИВНЫЕ ФИНАНСЫ» | | 1.1 | Особенности деятельности ДБ АО «Сбербанк » и его внешняя среда | | 1.2 | Устав ДБ АО «Сбербанк », его организационная структура и подразделения | | 1.3 | Основные операции, осуществляемые ДБ АО «Сбербанк » | | 1.4 | Кредитная и депозитная политика ДБ АО «Сбербанк », операции с ценными бумагами и валютные операции- состав и структура ссудного и депозитного портфеля банка;- организация процесса кредитования юридических и физических лиц, и документы, предъявляемые...
4936 Слова | 20 Стр.
5fan_ru_РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНК РОССИИ
СИБИРСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ 31 2.1.Организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка 31 2.2. Оценка финансового состояния Сибирского Банка Сбербанк России 38 2.3. Оценка результатов финансовой деятельности Сибирского Банка Сбербанк России 48 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ...
13248 Слова | 53 Стр.
Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России
Экономическая характеристика Чебоксарского отделения Сбербанка России ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ФГОУ ВПО «Чувашский государственный университет имени И.Н. Ульянова» Экономический факультет Кафедра финансов, кредита и статистики ОТЧЕТ о производственной преддипломной практике на Чебоксарском отделении Сбербанка № 4472 Студентка гр. ЭК-33-03 Федорова Алевтина Валерьевна Руководители практики от предприятия: Шабалина Н.В. от университета: к.э.н. Белякова...
9890 Слова | 40 Стр.
Отчет по практике в ПАО Сбербанк России 2016
ПАО «Сбербанк России» ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк . ...
2832 Слова | 12 Стр.
Организация межбанковских расчетов на примере ЗАО ВТБ 24
На тему: "Организация межбанковских расчетов на примере ЗАО ВТБ-24" Работу выполнила Студентка гр. ЗЭ-62Б Шитова И.А. Научный руководитель К.э.н., профессор Дашина Е.И. Казань, 2010г. Содержание Введение 1. Теоретические и методологические аспекты межбанковских расчетов 1.1 Определение и сущность межбанковских расчетов 1.2 Основные принципы организации межбанковских расчетов 1.3 Нормативно-правовые основы организации межбанковских расчетов 2. Организация межбанковских расчетов ЗАО ВТБ 2...
20101 Слова | 81 Стр.
Отчет-по-практике-в-банке-преддипломная-практика-в-Сбербанке
умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор обработка и систематизация материала для подготовки и написания выпускной квалификационной работы. В связи с этим были поставлены следующие задачи: изучить общие принципы организации и функционирования банка; изучить экономическую и нормативную документацию; оценить организационно-экономический уровень деятельности банка; ознакомиться с деятельностью структурного подразделения; дать оценку используемым...
6097 Слова | 25 Стр.
Курсовая Сбербанк
деятельности банка по формированию ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»…………………………………...17 2.1Краткая характеристика «Сбербанка »……………………………………....17 2.2Оценка собственного капитала ОАО «Сбербанк России»………………...20 Глава 3. Проблемы и перспективы формирования собственного капитала в коммерческом банке……………………………………………..25 3.1 Проблемы формирования собственного капитала банка…………………25 3.2 Предложения по расширению ресурсной базы Сбербанка ……………….27 Заключение…………………………………………………………….………..30 Список...
6001 Слова | 25 Стр.
Сбербанк
характеристика деятельности Сбербанка России и его подразделений Краткая характеристика деятельности Сбербанка России Управленческая деятельность в Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России Организация труда работников Отдела операционного обслуживания II. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации III. Заключение Приложения I. Теоретические основы деятельности Сбербанка России и его подразделений 1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка России Фирменное (полное...
8366 Слова | 34 Стр.
Дипломная работа Управление доходами на примере ОАО "Сбербанк России"
использования финансового результата………..12 ГЛАВА II. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»…………………………………………………………………...……18 2.1 Организационно - экономическая характеристика деятельности ОАО «Сбербанк России»………………………………………………………………18 2.2. Оценка динамики объема и структуры доходов, и анализ качества управления доходами ОАО «Сбербанк России»………………………………24 2.3.Выявление проблем в управлении доходами ОАО «Сбербанк России»..28 ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ...
8272 Слова | 34 Стр.
Отчет о практике в сбербанке
управления и природопользования Кафедра Финансов и Кредита УТВЕРЖДАЮ Заведующий кафедрой _____ Ферова И.С. подпись инициалы, фамилия « _____» ___________ 2011 г. ОТЧЕТ О ПРАКТИКЕ в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО Студент, Э-40 __________ Карчебная Т.А. номер группы подпись, дата инициалы, фамилия...
3570 Слова | 15 Стр.
«Безналичные и наличные расчеты в деятельности российских предприятий»
дисциплине: «Финансы организаций (предприятий)» на тему: «БЕЗНАЛИЧНЫЕ И НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ» Волгоград 2011 Содержание Введение Глава 1. Роль денежных расчетов в деятельности российских предприятий 1.1. Основы организации наличных денежных расчетов 1.2. Организация проведения безналичных расчетов Глава 2. Организация расчетно-кассового обслуживания на примере ОАО Сбербанка России 2.1. Организационно-экономическая...
12857 Слова | 52 Стр.
управления центрального аппарата Сбербанка России студентки группы 5 ФК-1 Гребеньковой В.А. Москва 2006 Содержание I. Общая характеристика деятельности Сбербанка России и его подразделений 1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка России 2. Управленческая деятельность в Операционном управлении центрального аппарата Сбербанка России 3. Организация труда работников Отдела операционного...
7972 Слова | 32 Стр.
Отчет по практике сбербанк
СОДЕРЖАНИЕ Введение 3 1 Общая характеристика «Сбербанка России». 5 1.1 Характеристика «Сбербанка России» 5 1.2 Миссии и цели «Сбербанка России» 6 1.3 Репутация «Сбербанка России» 9 2 Анализ экономической деятельности доп. офиса № 8636/0135 «Сбербанка России» 12 2.1 Экономическая анализ деятельности доп. офиса № 0135 12 2.1.1 Общая характеристика дополнительного офиса № 0135 12 2.1.2 Персонал доп.офиса № 0135 12 2.1.3 Основной капитал доп. офиса № 0135 15 2.1.4 Оборотный...
6610 Слова | 27 Стр.
Основы организации и функционирования банковской системы РФ
11199 Слова | 45 Стр.
Оценка финансового состояния кредитной организации
финансового состояния кредитной организации (на примере ОАО «Сбербанк » России)» Направление экономика Студентка группы № 142 Васильева Татьяна Викторовна Научный руководитель к.э.н., доц., Уварова Лиана Федоровна Санкт-Петербург 2013 ОГЛАВЛЕНИЕ Введение 3 1. Основные аспекты оценки финансового состояния кредитных организаций 8 1.1. Сущность, цель и задачи оценки...
13401 Слова | 54 Стр.
Сбербанк практика
эффективности их использования..22 7.Производственная мощность предприятия. Понятие баланса мощностей…….…25 8.Оборотные средства предприятия; их структура и коэффициенты эффективности их использования….............................……………………………………………28 9.Организация материально-технического обеспечения. Движение материальных запасов внутри предприятия, их влияние на экономику предприятия…...……30 10.Системы налогообложения предприятия. Виды и ставки налогов………………33 11.Структура производственных процессов и...
11725 Слова | 47 Стр.
Курсовая работа: S.W.I.F.T. в системе международных межбанковских расчетов
Курсовая работа на тему: S.W.I.F.T. в системе международных межбанковских расчетов | Студент| | Группа|СБИ-1| Факультет|Финансов| Специальность|Финансы и кредит| || Руководитель| | | Выполнил: Боенсков Денис Валерьевич Группа № СБИ-1 Содержание 1. Введение 3 2. Основная часть 4 2.1. Системы банковских телекоммуникаций 4 2.1.1. Системы электронной почты 4 2.1.2. Специализированные сети телекоммуникаций 5 2.2. Всемирная межбанковская система SWIFT 9 2.2.1. Главные цели создания SWIFT и основные...
13932 Слова | 56 Стр.
Практика сбербанк
Отчет о прохождении Ознакомительно-Экономической практики По направлениям подготовки 6.030508 «Финансы и кредит» на базе ПАО «Дочерний банк Сбербанка России» 61057 г.Харьков, ул. Донца-Захаржевского, 2 ...
16596 Слова | 67 Стр.
Роль финансового менеджмента в деятельности кредитных организаций
МЕНЕДЖМЕНТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 6 1.1. Сущность, задачи и функции финансового менеджмента в кредитных организациях 6 1.2. Основные направления аналитической работы в кредитных организациях 12 ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 15 2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» 15 2.2. Организация финансового менеджмента и его эффективность в ОАО «Сбербанк России» 20 2.3. Направления совершенствования финансового управления в ОАО «Сбербанк России» 30 ЗАКЛЮЧЕНИЕ...
6115 Слова | 25 Стр.
Отчет по практике ОАО сбербанк
ФУНКЦИИ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ВО ВРЕМЯ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ 5 3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ И НАВЫКОВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ВО ВРЕМЯ ОБУЧЕНИЯ В ЧЕЛГУ 8 4. ПОЛУЧЕННЫЕ НОВЫЕ ЗНАНИЯ И НАВЫКИ 9 5. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 10 6.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА, УЧРЕДИТЕЛЬНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ 6.2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 6.3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА. ФУНКЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ 6.4. МАСШТАБЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ...
10968 Слова | 44 Стр.
расчет
расчетах . Коэффициент текущей ликвидности (Кн3) показывает, насколько обязательства банка обеспечены ликвидными активами. Его минимальный уровень – 50%. Кн3 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования на срок до 30 дней.(2) ...
822 Слова | 4 Стр.
Отчет по производственной практике на ОАО «Сбербанк России»
Организационно-экономическая характеристика кредитной организации …………….…………………………………………………………….5 1.1. Общая характеристика Чувашского отделения №8613 ОАО «Сбербанк России»………………….………………………………………...5 1.2. Филиальная сеть Чувашского отделения №8613 ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………….…..9 1.3. Анализ организации кредитных операций в банке ……………………....15 1.4. Анализ кредитных операций и оценка их доходности в Чувашском отделении № 8613 Сбербанка России……………………………………………...21 Глава 2...
9832 Слова | 40 Стр.
Отчет Сбербанк
кредитной организации ……………………………………………………………………….5 1.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России» …………………………………………....................................................5 1.2. Управление банком…………………………………………………………17 1.3. Анализ организации кредитных операций в банке ……………………....28 1.4. Пластиковые карты……………………………………………………........32 Глава 2. Ресурсы кредитной организации ……………………………………..38 2.1. Анализ кредитных операций и оценка их доходности в ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...
8609 Слова | 35 Стр.
Отчет по практике в отделении Сбербанка
Введение…………………………………………………………………………….. 1 Характеристика Деятельности ОАО Сбербанка РФ………………………… 2Анализ процесса кредитования юридических лиц Исилькульского ОСБ ……….. Заключение………………………………………………………………………….. Приложение А…………………………………………………………………… Приложение Б……………………………………………………………………. Введение Я, студентка экономического факультета проходила преддипломную практику с 24.04.2011 – 24.05.2011 г. в Исилькульском ОСБ 2231 Западно – Сибирского банка Сбербанка РФ. Практика имеет своей целью углубление и закрепление...
3646 Слова | 15 Стр.
техническое задание Сбербанка
права Кафедра информатики и кибернетики Автоматизация кредитования физическим лицам Сбербанк России Проектирование информационных систем Лабораторная работа № 1 1. Описание Сбербанк России Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России». 1.1. Миссия организации : За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной...
1407 Слова | 6 Стр.
Межбанковский расчет
2. Основы организации корреспондентских отношений 3. Учет межбанковских расчетов Заключение Введение Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом. Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению...
4414 Слова | 18 Стр.
расчет
остатки в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и банках-нерезидентах развитых стран. Обязательства до востребования представляют собой остатки на расчетных счетах клиентов, остатки на корреспондентских счетах других банков, средства в расчетах . Коэффициент текущей ликвидности (Кн3) показывает, насколько обязательства банка обеспечены ликвидными активами. Его минимальный уровень – 50%. Кн3 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования на срок до 30 дней. ...
822 Слова | 4 Стр.
Отчет по ознакомительной практике в Сбербанке
Содержание Введение 1 Роль кредитных операций в деятельности Сбербанка РФ 2 Объекты и субъекты кредитования в Сбербанке РФ 2.1 Сущность кредитных операций 2.2 Кредитование физических лиц 2.3 Кредитование корпоративных клиентов 3 Условия кредитования клиентов 3.1 Условия кредитования индивидуальных заемщиков 3.2 Условия кредитования юридических лиц 4 Методика определения кредитоспособности в Сбербанке РФ 4.1 Проблемы и суждения 4.2 Перспективные и новые методы оценки кредитоспособности...
18065 Слова | 73 Стр.
преддипломная практика по ЦСКО в Сбербанк РФ
России на современном этапе. 3.Организационная структура банка. 4.Основные направления ЦСКО Северо-Западного банка Сбербанка России. 5.Список использованных источников. 6.Приложения. 1.Введение. Преддипломная практика проходила в Центре сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка Сбербанка РФ. Продолжительность практики составила восемь недель с 9 февраля по 5 апреля 2015 года. Целью прохождения преддипломной...
3152 Слова | 13 Стр.
КУРСОВАЯ РАБОТА На тему Расчеты аккредитивами и расчеты чеками Студент подпись дата инициалы, фамилия Группа Специальность Банковское дело шифр, название Руководитель подпись дата инициалы, фамилия Содержание Введение..........................................................................................................3-4 1 Характеристика систем безналичных расчетов ............................
5600 Слова | 23 Стр.
Отчет о практике в Сбербанке
кассовой работы | 14 | 1.4 | Особенности учета драгоценных металлов и природных драгоценных камней | 16 | | | | Глава 2 | Формирование и учет уставного капитала в кредитных организациях | 20 | 2.1 | Нормативное регулирование формирования и учета уставного капитала в кредитных организациях | 20 | | | | Глава 3 | Учет внутрибанковских операций | 25 | 3.1 | Понятие внутрибанковских операций | 25 | 3.2 | Учет фондов, входящих в состав собственных средств банка и других...
26371 Слова | 106 Стр.
Анализ Сбербанк
ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ А.И. ГЕРЦЕНА ФАКУЛЬТЕТ УПРАВЛЕНИЯ КАФЕДРА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ ЭКЗАМЕНАЦИОННАЯ РАБОТА ТЕМА: АНАЛИЗ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ ПРЕДПРИЯТИЯ. (НА ПРИМЕРЕ ОАО «Сбербанк России»). ВЫПОЛНИЛА: Студентка I курса...
5247 Слова | 21 Стр.
Организация деятельности коммерческого банка
образования и науки РФ Федеральное агентство по образованию ФГБОУ ВПО Уральский государственный экономический университет Институт непрерывного образования Факультет сокращенной подготовки Контрольная работа По дисциплине: Организация деятельности коммерческого банка На тему: Депозитная политика коммерческого банка Исполнитель: студентка 3 курса группы СКФ-09 Пономарева А.А. Руководитель:...
«Активные операции банка и управление ими на примере удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО»
«Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО» СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Характеристика Удмуртского отделения №8618 Сбербанка России ОАО 1.1 Историческая справка 1.2 Цели и основные виды деятельности 1.3 Организационная структура и управление отделением банка 1.4 Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО 1.5 Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ №8618 2....
20822 Слова | 84 Стр.
Отчет по практике в Сбербанке
О Банке Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских...
1798 Слова | 8 Стр. Сбербанк России»………………………………………………………………40 3.1 Проблемы и пути совершенствование...
10887 Слова | 44 Стр.
рынок межбанковского кредитования
Реферат на тему «Рынок межбанковского кредитования: современное состояние и перспективы» Содержание Введение 3 1. Виды, функции и субъекты межбанковского кредита 5 2. Особенности межбанковского кредита 8 3. Межбанковское кредитование в России: анализ и перспективы рынка 11 Заключение 15 Список использованной литературы 16 Введение Рынок межбанковского кредитования - это совокупность экономических отношений, складывающихся между банками по поводу купли-продажи...
Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России
платёжные инструменты …………………………………………...…15 1.5. Роль Центрального банка в организации и функционировании платёжной системы Российской Федерации ………………………………………………………18 1.6 Зарубежный опыт функционирования платёжных систем ………...……………21 2 Организация межбанковских расчётов с использованием платёжной системы Банка России …………………………….……………………………………………..25 2.1. Порядок заключения договоров кредитными организациями с учреждениями Банка России на участие в платёжной системе Банка России ……………...
13059 Слова | 53 Стр.
Производственная практика Сбербанк
Общая характеристика Сбербанка России и Усть-Кутского отделения № 2425 Байкальского банка СБ РФ 4 1.1. Характеристика Сбербанка России 4 1.2. Характеристика Усть-Кутского Отделения №2425 Байкальского Банка Сбербанка РФ 5 2. Основные направления деятельности 6 2.1. Сбербанка РФ 6 2.2. Деятельность Усть-Кутского отделения №2425 Байкальского Банка Сбербанка РФ 7 3. Организационно-функциональная структура 9 3.1. Описание организационно-функциональной структуры Сбербанка РФ 9 3.2. Описание организационно-функциональной...
8228 Слова | 33 Стр.
Организация кредитного процесса
банковского кредита в рыночной экономике РФ 1.1 Особенности современной системы кредитования 1.2 Роль, сущность и виды кредита 1.3 Кредитные риски Глава 2. Анализ организации кредитной работы в Липецком ОСБ № 8593 2.1 Организационно-экономическая характеристика Липецкого отделения 2.2 Анализ кредитной работы Липецкого ОСБ № 8593 2.3 Организация процесса кредитования ссудозаемщика 2.4 Анализ платежеспособности и процесс выдачи и сопровождения кредита Глава 3. Проблемы, пути их решение и перспективы...
Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации . Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов . Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать: 1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов...
4374 Слова | 18 Стр.
Отчет о практике в Сбербанке
системы расчётов. Экономически нормативы деятельности Сбербанка России на 1 января 2000 года. Часть 2. Банковское дело. 2.1. Кредитование. 2.2 Операции с драгоценными металлами. 2.2 Операции на денежном и валютном рынках. 2.3. Особенности в учёте основных, нематериальных активов, материалов и малоценных предметов. 2.4. Организация и порядок учёта расчётных операций. 2.5. Порядок ведения кассовых операций. 2.6. Организация и порядок ведения валютных операций. 2.7 Налогообложение...
7163 Слова | 29 Стр.
Статьи по теме
